Управление денежными потоками на примере предприятия ООО «Мануфактура Балина»

Содержание

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..5
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ……………..8
1.1. Денежный поток: основы понятия, сущность и классификация…8
1.2. Источники формирования и методы расчета денежных потоков предприятия……………………………………………………………….11
1.3. Планирование денежных потоков предприятия……………………16
2. УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ООО «МАНУФАКТУРА БАЛИНА» НА 2013-2014 ГГ………………………………………………….26
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «Мануфактура Балина» (анализ финансового состояния)……………..26
2.2. Анализ денежных потоков ООО «Мануфактура Балина» на 2013-2014 гг………………………………………………………………………37
3. ПУТИ ОПТИМИЗАЦИИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ООО «МАНУФАКТУРА БАЛИНА»……………………………………………45
3.1 Выводы и предложения по повышению эффективности управления денежными потоками ООО «Мануфактура Балина»…………………45
3.2. Экономическое обоснование предложенных мероприятий……..61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………73
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………….77

Введение

Актуальность темы дипломной работы обоснована тем, что в настоящее время, среди главных проблем российской экономики многие экономисты выделяют дефицит денежных средств на предприятиях для осуществления ими своей текущей и инвестиционной деятельности. Однако при ближайшем рассмотрении данной проблемы выясняется, что одной из причин этого дефицита является, как правило, низкая эффективность привлечения и использования денежных ресурсов, ограниченность применяемых при этом финансовых инструментов, технологий и механизмов. Поскольку финансовые инструменты и технологии всегда опираются на разработки финансовой науки и практики, то их применение особенно актуально при недостатке финансовых ресурсов. С другой стороны, управление денежными потоками входит в состав финансового менеджмента и осуществляется в рамках финансовой политики предприятия, понимаемой как общая финансовая идеология, которой придерживается предприятие для достижения общеэкономической цели его деятельности. Задачей финансовой политики является построение эффективной системы управления финансами, обеспечивающей достижение стратегических и тактических целей деятельности предприятия. Кроме того, денежные потоки предприятия служат показателем его финансового состояния, обеспечивают его устойчивый рост и достижение высоких конечных результатов финансово-хозяйственной деятельности. Изложенное обосновывает высокий уровень актуальности исследования проблематики повышения эффективности управления денежными потоками.
Степень разработанности проблемы диплома. Вопросам управления денежными потоками и их оптимизации посвящены работы целого ряда авторов. В работе наиболее активно использованы труды: Анисимова А.Ю., Чернова В.А., Савицкой Г.В., Крейниной М.Н., Шуляка П.Н., Захарочкина Е., Чечевициной Л.Н., Вахрина П.И., Тепловой Т.В. и др.
Анализ научных трудов вышеназванных ученых по исследуемой проблематике показывает, что поставленная в работе проблема является в достаточной мере разработанной в теоретико-методологическом плане.
В работе использованы общенаучные методы сравнения, анализа и синтеза, так и методы финансового и трендового анализа и др.
Объект исследования диплома  — ООО «Мануфактура Балина».
Предмет исследования диплома  – эффективность управления денежными потоками в ООО «Мануфактура Балина».
Цель диплмоной работы — анализ перспектив повышения эффективности управления денежными потоками предприятия, на примере ООО «Мануфактура Балина».
В соответствии с этой целью в дипломной работе поставлены следующие задачи:
—    рассмотреть теоретические и методологические подходы к анализу денежных потоков предприятия;
—    проанализировать эффективность системы управления денежными потоками в ООО «Мануфактура Балина»;
—    разработать меры по оптимизации управления денежными потоками ООО «Мануфактура Балина».
Теоретическую основу исследования составили статьи, научные работы, учебные пособия, монографии и публикации, как отечественных и зарубежных исследователей проблематики управления денежными потоками и их оптимизации.
При проведении необходимых расчетов в работе использовались финансовая отчетность и локальные документы ООО «Мануфактура Балина» за период с 2013 по 2014 гг.
Практическая значимость исследования, проведенного в дипломной работе состоит в выводах и предложениях по результатам проведенного анализа денежных потоков ООО «Мануфактура Балина». По его результатам разработаны меры по повышению эффективности управления денежными потоками исследуемого предприятия. Выводы и рекомендации, предложенные в работе, являются в соответствии с проведенными расчетами экономически обоснованными и способны оптимизировать управление денежными потоками в ООО «Мануфактура Балина».

Список литературы

1.    Гражданский кодекс Российской Федерации в 4 т. Т. 1. — М.: Юристъ, 2015. — 824 с.
2.    Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая с изм. и доп.) — СПб.: Питер, 2014. – 115 с.
3.    Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы — М.: Эксмо, 2012. – 516 с.
4.    Андрейчиков А.В., Андрейчикова О.Н. Анализ, синтез, планирование решений в экономике — М.: Финансы и статистика, 2013. – 384 с.
5.    Анисимов А.Ю. Анализ и управление денежными потоками. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 345 с.
6.    Астраханцева И.А. Финансовое моделирование стоимости компании в неопределенных экономических условиях // Фундаментальные исследования. — 2011. — Вып. 4. — С. 154-160.
7.    Баканов М.И. Бухгалтерская (финансовая) отчетность. – М.: Юнити, 2014. — 127 с.
8.    Борисова И.С. Методика управленческого учета и анализа финансовых результатов предприятий промышленности // Экономические и гуманитарные науки. – 2011. – №11. – С. 20.
9.    Бухгалтерский учет: бухгалтерская финансовая отчетность / Под ред. Н.Т. Лабынцева. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 240 с.
10.    Гершанок А.А. Формирование системы оценки эффективности управления несостоятельными предприятиями. — Пермь: Изд-во Пресстайм, 2013. – 216 с.
11.    Горбунова О.Н., Грачева Е.Ю., Быля А.Б. Финансовое право: Учебник. — М.: Юристъ, 2015. – 324 с.
12.    Гордеева Е.В. Современные научно-практические подходы к формированию финансовых результатов предприятий. // Приоритеты и пути развития финансов, налогообложения и бухгалтерского учета: материалы Междунар. научн.-практ. конф. 7-10 декабря 2009 года. – Сочи: Изд-во СГУ. – С. 18-21.
13.    Григорьева Т.И. Финансовый анализ для менеджеров: оценка, прогноз: учебник для магистров. — М.: Издательство Юрайт, 2012. — 462 с.
14.    Данилина Е.И. Воспроизводство оборотного капитала с использованием функционально-стоимостного анализа: методологические аспекты. Монография. — М.: Финансы и статистика, 2013. – 256 с.
15.    Ефименко И.С., Лытнева Н.А. Совершенствование информационной базы для анализа прибыли организации // Современные тенденции и программы развития рынка услуг: монография / Под ред. Н.И. Лыгиной — СПб: ИНФО-ДА, 2010. – 311 с.
16.    Жикин А.В. Пути оптимизации величины и структуры дебиторской задолженности предприятия // Экономическое развитие страны: различные аспекты вопроса: материалы I-ой Международной научно-практической конференции. Сборник научных трудов. — М.: Перо, 2010. — С. 225-236.
17.    Жулина Е.Г. Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика. — Энгельс: Региональный информационно-издательский центр ПКИ, 2014. – 116 с.
18.    Ивашкевич В.Б. Учет и анализ дебиторской и кредиторской задолженности. — М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 2014. — 192 с.
19.    Колчина Н.В. Финансы предприятий. — М.: Экзамен, 2012. – 324 с.
20.    Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. – М.: Дело и сервис, 2013. – 400 с.
21.    Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник. — М.: Норма, 2014. – 452 с.
22.    Крылов Э.И., Власова В.М. Анализ финансовых результатов предприятия. — СПб.: ГУАП, 2013. — 256 с.
23.    Кулизбаков Б.К. О принципах проведения углубленного финансового анализа и принятия решений по управлению дебиторской и кредиторской задолженностью. — Вологда: ИЦ Банковского территориального института профессиональных бухгалтеров, 2013. – 756 с.
24.    Левачев П.А. Финансы предприятий национальной экономики. — М.: Перспектива, 2014. — 196 с.
25.    Левицких О.О. Анализ и планирование финансовых результатов в системе управления эффективностью деятельности промышленного предприятия // Фундаментальные исследования. — 2011. — № 12 (часть 3). — С. 634-639.
26.    Макарова В.И. Анализ и планирование финансовой деятельности предприятия: учебное пособие в 2 ч. — Тольятти: Волжский университет им. В.Н. Татищева, 2011. – Ч. 1 — 218 с.
27.    Нагорная С.В. Совершенствование планирования и управления производственным процессом // Бизнес в законе. — 2011. — №2. — С. 252-254.
28.    Найт Ф. Риск, неопределенность и рентабельность. — М.: Эксмо, 2014. — 360 с.
29.    Покидова С.С. Методы формирования и планирования прибыли // Корпоративные финансы — №1 – 2014 – С. 24-31.
30.    Романовский М.В. Краткосрочное финансовое планирование в коммерческих организациях. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 367 с.
31.    Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. — Минск: ООО «Новое знание», 2014. – 688 с.
32.    Снитко Л.Т., Красная Е.Н. Управление оборотным капиталом организации. – М.: Экзамен, 2014. – 311 с.
33.    Сосненко Л.С. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. Краткий курс: учебное пособие. — М.: КНОРУС, 2010. – 344 с.
34.    Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика. — М.: Финансы и статистика, 2011. – 376 с.
35.    Тедеев А.А. Налоговое право. – М.: ЭКСМО, 2013. – 864 с.
36.    Тедеева З.Б. Отраслевые особенности организации планирования оборотных средств // Бюллетень Владикавказского института управления. — 2011. — №37. С. 67-68.
37.    Текутьев И.В. Диверсификация и оптимизация портфеля реальных инвестиций с позиции максимизации прибыли // Актуальные проблемы гуманитарных наук. Материалы IХ Международной научно-практической конференции. — М.: МФЮА, 2010. — С. 32-35.
38.    Теплова Т.В. Финансовые решения — стратегия и тактика. – М.: ИЧП «Издательство Магистр», 2013. – 264 с.
39.    Терехин В.И. Финансовое управление фирмой. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 411 с.
40.    Тренев Н.Н. Управление финансами. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 496 с.
41.    Финансовый менеджмент / Под ред. Г.Б. Поляка – М.: Волтерс Клувер, 2013. – 608 с.
42.    Хабарова А.П. Учетная политика 2014 г.: бухгалтерская и налоговая. — М.: Эксмо, 2014. – 358 с.
43.    Хруцкий В.Е., Сизова Т.В., Гамаюнов В.В. Внутрифирменное бюджетирование: Настольная книга по постановке финансового планирования. — М.: Дело, 2013. – 254 с.
44.    Чечевицина Л.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. – М.: ИКЦ «Маркетинг», 2013. – 352 с.
45.    Шеремет А.Д. Финансы предприятий. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 483 с.
46.    Шеремет А.Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ. — М.: Финансы и статистика, 2013. – 315 с.
47.    Шуляк П.Н. Финансы предприятия – М.: Финансы и статистика, 2013. – 648 с.
48.    Щиборщ К.В. Бюджетирование деятельности промышленных предприятий России. — М.: Изд-во «ДиС», 2013. — 544 с.

Общий объем: 82

Год: 2016

Цена: 3000 руб.