Методика анализа финансовой устойчивости коммерческого банка

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6
1.1. Понятие и сущность финансовой устойчивости 6
1.2. Особенности финансовой устойчивости коммерческих банков 10
1.3. Методика и основные этапы анализа финансовой устойчивости 17
2. ПОРЯДОК ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ОАО «СКБ-БАНК» 23
2.1. Краткая финансово-экономическая характеристика ОАО «СКБ-Банк» 23
2.2. Особенности организации учета в ОАО «СКБ-Банк» 33
2.3. Расчет и оценка показателей финансовой устойчивости в ОАО «СКБ-Банк» 36
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «СКБ-БАНК» НАПРАВЛЕННОЙ НА ПОВЫШЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ 45
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 60
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 63
ПРИЛОЖЕНИЕ 66

Введение

Перестройка финансового рынка для работы в условиях ВТО означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении государственной экономикой и повышение роли кредита в системе экономических отношений.
Международные условия требуют переориентироваться со спекулятивного курса на банковский курс рыночной конкуренции.
Кредитные организации являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредствуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения временно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса — государства, хозяйствующих субъектов и населения.
Все это требует изменения методов управления их операциями и разработки методики комплексного анализа и оценки деятельности кредитных организаций применительно к новым реалиям.
Исследования в области финансового анализа осуществляются сегодня учеными различных научных дисциплин и направлений — в рамках теории экономического анализа, финансового управления и банковского дела.
Зарубежные ученые в области банковского менеджмента используют в своих работах анализ при изучении вопросов, касающихся отдельных сторон деятельности кредитного учреждения – его рисков, доходности клиентов, обслуживании сомнительных ссуд и т.д. Анализ и оценка эффективности работы организации в целом осуществляются лишь на основе оценки ее рыночной стоимости, изучения финансовой отчетности, проведения декомпозиционного анализа прибыли на капитал. Анализ финансового состояния, как совокупности свойств системы, которой является банк, – отсутствует.
Отечественными специалистами по банковскому менеджменту и анализу исследования в данной области ведутся, однако, комплексный подход к рассматриваемой проблеме у большинства авторов, к сожалению, отсутствует.
Методика оценка финансового состояния банков, предложенная Банком России, в большей степени субъективна.
Актуальность темы дипломного исследования выражена в недостаточной теоретической и методической разработанности отдельных вопросов финансового анализа в управлении финансовой устойчивостью коммерческого банка.
Значимость и актуальность темы дипломной работы предопределили выбор направления исследования, целей и задач работы.
Целью исследования – изучить методики анализа финансовой устойчивости коммерческого банка и провести финансовой устойчивости ОАО «СКБ-Банк», по итогам финансового анализа разработать направления повышения финансовой устойчивости банка.
Для достижения цели были поставлены и решены следующие основные задачи:
— изучить методику оценки финансовой устойчивости коммерческого банка, предложенную Банком России;
— изучить финансово-хозяйственную деятельность ОАО «СКБ-Банк»;
— провести оценку финансовой устойчивости ОАО «СКБ-Банк»;
— разработать направления повышения финансовой устойчивости банка.
Объектом дипломной работы является ОАО «СКБ-Банк».
Предмет дипломной работы -система финансовых показателей ОАО «СКБ-Банк».
Информационной базой для написания дипломной работы являются:
— нормативно-правовая база в области проведения анализа финансового состояния кредитных учреждений;
— научная литература и актуальная периодическая литература в области анализа;
— финансовая отчетность ОАО «СКБ-Банк» за 2011-2013 гг.
Методика исследования основывалась на наблюдении, характеристике данных, обработке и обобщении полученных результатов.
Избранная тема дипломного исследования имеет практическую значимость, поскольку позволяет оценить перспективы развития.

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ред. 01.09.2014 г.)
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 за № 395-1 (ред. от 03.02.2014)
3. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011 (ред. от 04.11.2014)
4. Заявление Правительства РФ № 1472п-П13, ЦБ РФ № 01-001/1280 от 05.04.2011 «О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года»
5. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 30.09.2014)
6. Обзор банковского сектора Российской Федерации. Аналитические показатели (интернет-версия) — Департамент банковского надзора Банка России, №135 январь 2014 года
7. Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (утв. Банком России 16.07.2012 № 385-П, в ред. от 19.08.2014)
8. Положение Банка России от 28 декабря 2012 г. № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» изм. от 05.09.2014)
9. Указание Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков» (изм. от 11.06.2014)
10. Указание Банка России от 11.06.2014 № 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»
11. Абрамова М.А., Гончаренко Л.И., Маркина Е.В. Финансовые и денежно-кредитные методы регулирования экономики. Теория и практика – Майкоп: Юрайт, 2014. – 552 с.
12. Варламова С.Б., Валенцева Н.И. Устойчивость банковской системы и развитие банковской политики — М.: КноРус, 2014. — 280 с.
13. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка — М.: Омега-Л, 2011. — 1236 с.
14. Ковалев Р., Логачева Т., Ткаченко О. Анатомия бренда 2 – М: Диалектика, 2013. – 408 с.
15. Печникова А. В., Маркова О. М., Стародубцева Е. Б. Банковские операции. – Волгоград.: ИНФРА-М, 2012. – 366 с.
16. Поморина М.А. Финансовое управление в коммерческом банке — М.: КноРус, 2013. — 367 с.
17. Рассел Д. Ликвидность банка — М.: Книга по требованию, 2013. — 202 с.
18. Скиннер К. Будущее банкинга: мировые тенденции и новые технологии в отрасли.-Минск: Гревцов Паблишер, 2013. – 312 с.
19. Кретова Н.А. Методы управления устойчивостью коммерческого банка//Финансы и кредит. – 2014. — №30
20. Криворучко С.В. Разработка эффективной стратегии банка // Аналитический журнал Управление в кредитной организации. – 2011. — №4
21. Малеева А.В. Совершенствование системы оценки выполнения банками обязательных нормативов Центрального банка Российской Федерации//Финансы и кредит. – 2011. — №1
22. Ситдикова И. Д. Проблемы комплексной устойчивости коммерческих банков//Молодой ученый. — 2013. — №12
23. Тарасов А.С. Формирование депозитной базы и ее влияние на устойчивость коммерческого банка // Российское предпринимательство. — 2011. — №8
24. Тарханова Е. А. Экономическое содержание финансовой устойчивости коммерческих банков // Молодой ученый. — 2014. — №4
25. Чхутиашвили Л.В. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка и оценка его стоимости//Финансы и кредит. – 2011. — №8
26. Действие экономических нормативов — http://www.keepbanks.ru/kboots-686-2.html
27. Информационный портал Банки.ру — http://www.banki.ru/
28. Кучерова Е.Н. Анализ финансового состояния и фин. результатов деятельности предприятия — http://www.kycherova.ru/finansovoesoctoanie/index.html
29. Лубков А.Р. Синергетический подход к анализу экономических систем — http://samlib.ru/l/lubkow_a_r/sinergetice.shtml
30. Норматив достаточности капитала — http://www.banki.ru/wikibank/normativ_dostatochnosti_kapitala/
31. Официальный сайт Банка России — http://www.cbr.ru/
32. Официальный сайт ОАО «СКБ-Банк» — http://www.skbbank.ru/
33. Официальный сайт аналитического центра «Эксперт-Урал» — http://www.expert-ural.com/analytics/ratings
34. Официальный сайт Агентства ФинМаркет — http://www.finmarket.ru/database/organization/?fid=78835
35. Рейтинг банков — http://www.sberometer.ru/banks/skb-bank/
36. Российский финансовый сектор: предложения в рамках Стратегии-2020 – http://www.finansy.ru
37. Сайт Компании НОРБИТ — http://www.norbit.ru/industries/decisions_39.html
38. Третьяк О.А. Бренд-капитал: содержание, денежная оценка и управление – http://www.antema.ru/library/brnding/other/tretyak_o_a_brend-kapital_soderzhanie_denezhnaya_ocenka_i_upravlenie

Общий объем: 66 стр.

Год: 2015

Цена: 3000 руб.