Коммерческий кредит и его основные характеристики (зарубежная и российская практика)

Содержание

Введение 4
Глава 1. Теоретические основы коммерческого кредитования 7
1.1. Экономическая сущность коммерческого кредита 7
1.2. Классификация и характеристика видов коммерческого кредита 11
1.3. Правовые основы коммерческого кредитования 17
Глава 2. Особенности коммерческого кредитования: зарубежный опыт и российская практика 23
2.1. Анализ современного состояния коммерческого кредита в Российской Федерации 23
2.2. Зарубежная практика применения коммерческого кредита 34
2.3. Коммерческий вексель как средство расчетов и кредитования 38
Глава III. Анализ управления коммерческим кредитованием на примере 48
ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития» 48
3.1. Общая характеристика ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития» 48
3.2. Анализ финансовых результатов ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития» 54
3.3. Оценка практики применения коммерческого кредитования в ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития» 60
3.4. Предложения по совершенствованию управления коммерческим кредитованием в ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития» 70
Заключение 76
Список использованной литературы 82

Введение

Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что в силу влияния мирового финансового кризиса и санкционного давления в отечественной экономике наблюдается целый ряд негативных тенденций. Они напрямую отражаются на отечественном банковском секторе. В таких условиях предприятиям необходимо изыскивать дополнительные источники кредитных ресурсов. Одним из таких источников может стать коммерческий кредит. Коммерческий кредит является важным инструментом кредитных отношений в экономике, способствует оживлению производственных процессов, плодотворно влияет на укрепление платежной дисциплины (так как имеет целевой характер), а также выступает мощным стимулом к удешевлению кредита в целом. Благодаря ему, обеспечивается непрерывность кругооборота и оборота средств в промышленности и торговле. Но для того, чтобы коммерческий кредит стал действительно значительным источником и был бы в экономике на таком же высоком уровне, какой имеет банковский кредит, необходимо дальнейшее совершенствование нормативно-правовой базы коммерческого кредитования в РФ и внедрения позитивного опыта использования коммерческого кредита в странах с развитой рыночной экономикой. Сложившиеся зарубежные механизмы применения коммерческого кредитования могут быть использованы в отечественной хозяйственной практике, с учетом специфики организации хозяйственных связей и законодательной базы Российской Федерации. Это приведет к большей активизации внедрения коммерческих кредитов и развитию здоровой конкуренции на кредитном рынке, более эффективному распределению ресурсов и будет способствовать рациональному функционированию денежно-кредитной системы, а также послужит укреплению влияния промышленного и торгового капитала и созданию эффективного хозяйственного механизма. Изложенное обосновывает актуальность исследования поставленной проблемы исследования зарубежной и российской практики коммерческого кредитования.
Актуальность темы исследования и ее недостаточная степень научной разработанности обусловили цель и задачи исследованию.
Объектом исследования выступает ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития».
Предмет исследования – особенности механизма коммерческого кредитования в ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития».
Целью дипломной работы является исследование применения коммерческого кредита в зарубежной и российской практике, на примере ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития».
Поставленная цель предопределила решение следующих задач:
— изучить теоретические основы коммерческого кредитования;
— исследовать особенности коммерческого кредитования в зарубежной и российской практике;
— провести анализ управления коммерческим кредитованием на примере ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития».
Практическая значимость исследования состоит в разработке конкретных рекомендаций, которые могут быть использованы в хозяйственной практике ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития» по результатам проведенного исследования применения коммерческого кредита в зарубежной и российской практике. Предложенные в дипломной работе пути совершенствования механизма коммерческого кредитования в ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития» способны, на наш взгляд, значительно повысить эффективность системы управления коммерческим кредитованием в исследуемом банке.
Дипломная работа на тему: «Коммерческий кредит и его основные характеристики (зарубежная и российская практика), на примере ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития» состоит из введения, трех глав, десяти параграфов, заключения, списка использованной литературы и приложений.
Степень разработанности проблемы. В дипломной работе были использованы труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные анализу применения коммерческого кредита в зарубежной и российской практике.
В их работах рассмотрены различные подходы к развитию механизма коммерческого кредитования, как на федеральном, так и на региональном уровне в России и за рубежом.
В процессе написания дипломной работы использовались методы наблюдения, констатирующего эксперимента, экспертных оценок, анкетирования, методы финансового анализа и риск-менеджмента, качественного и количественного анализа данных, методы математической статистики и др.

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая, третья и четвертая) (с изм. и доп. на 01.01.2015 г.)– М.: Юристъ, 2015. – 1056 с.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая с изм. и доп.) — СПб.: Питер, 2015. – 115 с.
3. Федеральный закон № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» от 10 июля 2002 г. (с изм. и доп.) // Российская газета. — 2002. — 11 июля.
4. Федеральный закон № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп.) // Российская газета. — 1999. — 14 июля.
5. Федеральный закон от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» (с изм. и доп.)// СЗ РФ. — 1997. — № 11. — Ст. 1238.
6. Постановление Верховного Совета РФ от 24 июня 1991 г.№ 1451 «О применении векселей в хозяйственном обороте РСФСР» (утратило силу) // Ведомости Съезда народных депутатов и Верховного Совета РСФСР. — 1991. — № 31. — Ст. 1024.
7. Абалкин Л.И. Логика экономического роста. – М.: Институт экономики РАН, 2011. – 228 с.
8. Агаметова Э.С., Гаджиев А.А., Сулейманова А.М. Организация коммерческого кредита и его роль в развитии экономики // Финансы и кредит – 2009 — № 30 (366) — С. 29-36.
9. Азбукин А.В. Коммерческий кредит. Особенности функционирования и дальнейшего развития в России. — М.: Финансы и статистика, 2013. – 130 с.
10. Алексеев А.М., Рубцов С.Н., Баталин Е.А. К вопросу о регулировании и контроле вексельного обращения // Деньги и кредит — 2011 — №3 — С. 36.
11. Аникин Б.А., Рудая И.Л. Аутсорсинг и аутстаффинг: высокие технологиименеджмента. — М.: ИНФРА-М, 2010. – 252 с.
12. Бабичев С.Н., Лабзенко А.А., Подлеснова А.Ю. Факторинг. — М.: Маркет ДС, 2011. – 114 с.
13. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – СПб: Питер, 2011. – 438 с.
14. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2011. — 256 с.
15. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. — М.: Финансы и статистика, 2013. – 568 с.
16. Безделев В.А. Внедрение финансовых инноваций в систему продвижения банковских продуктов // Мир современной науки. — 2012 — №3(12). — С. 9-12.
17. Безделев В.А. Развитие инновационной финансовой деятельности в кредитных организациях // Перспективные инновации в науке, образовании, производстве и транспорте — 2012: сб. науч. трудов по материалам международ. науч.-практ. конф. — Одесса: КУПРИЕНКО, 2012. — Вып. 2. — Т. 1. — С. 35-40.
18. Белоглазова Г.И. Деньги, кредит, банки. — М.: Юрайт-Издат, 2009. — 620 с.
19. Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. – М.: Дашков и К, 2011. – 431 с.
20. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. – М. Финансы и статистика, 2011. — 463 с.
21. Вицко Е.А. Анализ содержания и перспектив развития форм расчетов в отечественной и зарубежной экономике между хозяйствующими субъектами предпринимательской деятельности // Научный журнал НИУ ИТМО. Серия «Экономика и экологический менеджмент» — № 3 — 2014 — С. 92-106.
22. Вицко Е.А. Эволюция взаимодействия коммерческого и банковского кредитов в отечественной экономике и предпринимательской деятельности // Научный журнал НИУ ИТМО. Серия «Экономика и экологический менеджмент» — № 1 — 2014 — С. 83-91.
23. Голдин М. Изменения в нормативной базе бюджетного процесса // Экономическое развитие России — №3 — 2015 — С. 50-51.
24. Горбатов К. Коммерческий кредит в предпринимательских отношениях // Корпоративный юрист — 2010 — №7 – С. 12-17.
25. Грязнова А.Г., Федотова М.А., Новиков В.М. Реструктурирование кредитных организаций в зарубежных странах. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 307 с.
26. Денежное обращение и банки: Учебное пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой.- М.: Финансы и статистика, 2010. — 418 с.
27. Деньги. Кредит. Банки. / Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2009. — 848 с.
28. Деньги. Кредит. Банки. / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 607 с.
29. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. – М.: Дашков и К, 2009. – 312 с.
30. Казимагомедов А.А., Ильясов С.М. Организация денежно-кредитного регулирования. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 312 с.
31. Капустин А.Я. Европейский союз: интеграция и право. — М.: Юристъ, 2013. — 292 с.
32. Козачек С.В. Управление рисками ликвидности и кредитования в коммерческом банке // Экономические исследования: анализ состояния и перспективы развития: Монография / Под ред. А.И. Белоусова. — М.: ВИНИТИ, 2011. — С. 94-101.
33. Колобанов Д.Е. Факторинг как элемент индустрии CommercialFinance. // Методический журнал «Факторинг и торговое финансирование» — 2009 — № 1. — С. 51-59.
34. Колобанов Д.Е., Парфенова Л.Б. Факторинг: международный аспект. — Ярославль: Изд-во «Канцлер», 2010. — 200 с.
35. Король С.В. Формирование системы оценки покупателей как элемент политики коммерческого кредитования // Российское предпринимательство. — 2007. — № 3 (87). -С. 72-76.
36. Котляров И.Д. Анализ экономической и организационной сущностисовременных формфинансового предпринимательства // Корпоративные финансы — № 3(15) – 2010. – С. 104-112.
37. Кравцова Г.И. Деньги, кредит, банки. — Минск: БГЭУ, 2011. — 448 с.
38. Кремлева Н.А. Обеспечение конкурентных преимуществ производства и реализациипродукции на основе аутсорсинговой модели организации бизнеса предприятия //Организатор производства. — 2009. — № 43. — С. 72-75.
39. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник. — М.: Норма, 2012. – 452 с.
40. Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков. — М.: Омега-Л, 2010.–345 с.
41. Леднев М.В. Управление рисками при рефинансировании коммерческого (товарного) кредита // Управление финансовыми рисками — № 3 — 2010 -С. 64-67.
42. Малкова Е.А. Возрождение и развитие коммерческого кредита в России // Финансовый рынок России: проблемы формирования и функционирования: Сборник научных трудов / Под редакцией В.И. Колесникова, И.П. Леонтьевой. — СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2000. – С. 63-67.
43. Маркс К. Капитал. – М.: Политиздат, 1970. – Т. 1. — 427 с.
44. Марченко М.В. Методика расчета коэффициента значимости клиента в секторе оптовой интернет-торговли. // Сборник материалов VI Международной научной конференции «Тенденции и перспективы развития современного научного знания», Москва 29 марта 2013 г. – С. 36-39.
45. Российская экономика в 2012 году. Тенденции и перспективы. (Выпуск 33) — М.: Институт Гайдара, 2013. — 612 с.
46. Российская экономика в 2013 году. Тенденции и перспективы.(Выпуск 34) — М.: Институт Гайдара, 2014. — 656 с.
47. Философова Т.Г. Лизинг. — М.: Юнити-Дана, 2012. – 234 с.
48. Финансы, денежное обращение, кредит. / Под ред. Г.Б. Поляка. – М.: Финансы и кредит, 2009. – 456 с.
49. Финансы. Денежное обращение. Кредит. / Под ред. Л.А. Дробозиной – М., 2011. – 412 с.

Общий объем: 85 стр.

Год: 2015