Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ОАО Сбербанк)

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА 6
1.1. Цель, задачи и виды анализа финансового состояния банка. Факторы, определяющие финансовое состояние банка 6
1.2. Информационная и нормативная база проведения анализа финансового состояния банка 15
1.3. Способы, приемы и этапы проведения анализа финансового состояния банка 19
2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ») 35
2.1. Характеристика деятельности банка 35
2.2. Анализ состава, структуры и качества пассивов и активов банка, соблюдения установленных нормативов ликвидности 38
2.3. Анализ финансовых результатов деятельности банка 51
2.4. Оценка финансового состояния банка и рекомендации по его улучшению 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 66
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 69
ПРИЛОЖЕНИЕ 72

Введение

Кредитные организации – одно из звеньев рыночной экономики. Деятельность банков опосредствует основную часть государственного денежного оборота, а также формирует источники капитала для инвестиций и для расширенного воспроизводства посредством перераспределения временно свободных ресурсов участников (государство, хозяйствующие субъекты, население) экономического процесса.
В условиях рынка банки осуществляют свою деятельность в целях получения прибыли с обслуживания своих клиентов и по линии мобилизации и перераспределения финансовых ресурсов.
Все это требует специфических методов управления банковскими операциями, которые, в свою очередь, оказывают влияние на формирование методик финансового анализа и оценки деятельности кредитных организаций в новых реалиях.
Исследования в области финансового анализа осуществляют ученые различных научных дисциплин и направлений: экономическая теория, теория экономического анализа, финансовый менеджмент, банковское дело.
Отечественные и зарубежные ученые, а также практикующие специалисты в области банковского менеджмента в своих научных трудах применяют финансовый анализ при изучении многогранной деятельности кредитных учреждений – финансовое состояние банка и банковские риски, рентабельность и доходность банка, кредитоспособность клиентов банка.
Анализ и оценка эффективности бизнеса в целом осуществляются по критериям: оценка рыночной стоимости компании, рентабельность бизнеса и капитала.
В практике оценки финансового состояния банка, как совокупности свойств экономической системы, отсутствуют инструменты финансового анализа.
Отечественными и зарубежными специалистами по банковскому менеджменту и финансовому анализу ведутся исследования в данной области, однако, комплексный подход к рассматриваемой проблеме наукой не представлен. Комплексная оценка всестороннего финансового состояния банка не разработана на уровне методик Банка России.
Все это обуславливает актуальность темы дипломного исследования.
Значимость и актуальность темы исследования определили направление исследования, а также цели и задач дипломной работы.
Целью дипломного исследования является оценка финансового состояния Банка, а также разработка рекомендаций и предложений по совершенствованию финансовой деятельности.
Для достижения цели были поставлены следующие задачи:
— изучить и дать характеристику целям, задачам и методам финансового анализа кредитной организации;
— изучить особенности анализа финансового состояния кредитной организации;
— провести обзор существующих методик анализа финансового состояния кредитных организаций;
— провести анализ финансового состояния Банка;
— разработать и обосновать рекомендации и предложения по совершенствованию финансовой деятельности Банка.
Объектом дипломной работы выбран ОАО СБЕРБАНК — кредитное учреждение, функционирующее на основании Генеральной лицензии Банка России.
Предмет дипломного исследования — система показателей финансового состояния ОАО СБЕРБАНК.
Информационной базой для написания дипломной работы являются:
— актуальная нормативно-правовая база в области проведения анализа финансового состояния в кредитных организациях;
— научные публикации российских и зарубежных экономистов по данному направлению;
— финансовая отчетность ОАО СБЕРБАНК.
Методика исследования основывалась на наблюдении, характеристике данных, финансовом анализе, обработке и обобщении полученных результатов.
Избранная тема для исследования имеет высокую практическую значимость, поскольку на основании полученного опыта позволяет оценить перспективы развития отдельной российской кредитной организации.

Список литературы

1. Заявление Правительства РФ № 1472п-П13, ЦБ РФ № 01-001/1280 от 05.04.2011 «О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года»
2. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 30.09.2014)
3. Положение Банка России от 28 декабря 2012 г. № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» (ред. от 05.09.2014)
4. Приказ Минфина России «О формах бухгалтерской отчетности организаций» от 02.07.2010 № 66н (ред. от 04.12.2012)
5. Указание Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков» (изм. от 11.06.2014)
6. Указание Банка России от 11.06.2014 № 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»
7. Абрамова М.А., Гончаренко Л.И., Маркина Е.В. Финансовые и денежно-кредитные методы регулирования экономики. Теория и практика – Лангепас: Юрайт, 2014. – 551 с.
8. Варламова С.Б., Валенцева Н.И. Устойчивость банковской системы и развитие банковской политики — Ленинградская: КноРус, 2014. — 280 с.
9. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности: практикум. —Ленинск-Кузнецкий: Издательство «Дело и сервис», 2015. – 159 с.
10. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка — М.: Омега-Л, 2015. — 378 с.
11. Кирьянова З.В., Седова Е.И. Анализ финансовой отчетности. – М.: Юрайт, 2012. – 428 с.
12. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика.– М.: Проспект, 2014. – 1104 с.
13. Любушин Н.П. Финансовый анализ. — М.: Эксмо, 2010.- 336 с.
14. Поморина М.А. Финансовое управление в коммерческом банке — М.: КноРус, 2013. — 376 с.
15. Рассел Д. Ликвидность банка — М.: Книга по требованию, 2013. — 202 с.
16. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия.– М.: ИНФРА, 2011. – 288 с.
17. Сердюкова Н. А., Алексеев В. Н., Ермилов В. Г. Финансовый менеджмент. М.: Омега-Л, 2011 г. – 560 с.
18. Скиннер К. Будущее банкинга: мировые тенденции и новые технологии в отрасли — Минск: Гревцов Паблишер, 2009. – 400 с.
19. Кретова Н.А. Методы управления устойчивостью коммерческого банка//Финансы и кредит. – 2014. — №30
20. Любушин, Н.П. Анализ методов и моделей оценки финансового состояния организаций // Экономический анализ: теория и практика. – 2010. – №14
21. Минаева Т.С., Морозова Т.Ю. Разработка эффективной стратегии банка // Аналитический журнал Управление в кредитной организации. – 2011. — №4
22. Ситдикова И.Д. Проблемы комплексной устойчивости коммерческих банков//Молодой ученый. — 2013. — №12
23. Тарханова Е.А. Экономическое содержание финансовой устойчивости коммерческих банков//Молодой ученый. — 2014. — №4
24. Тарасов А.С. Формирование депозитной базы и ее влияние на устойчивость коммерческого банка // Российское предпринимательство. — 2011. — №8
25. Действие экономических нормативов — http://www.keepbanks.ru/kboots-686-2.html
26. Информационный портал Банки.ру — http://www.banki.ru/
27. Лубков А.Р. Синергетический подход к анализу экономических систем — http://samlib.ru/l/lubkow_a_r/sinergetice.shtml
28. Норматив достаточности капитала — http://www.banki.ru/wikibank/normativ_dostatochnosti_kapitala/
29. Обзор банковского сектора Российской Федерации. Аналитические показатели (интернет-версия) — Департамент банковского надзора Банка России — http://www.cbr.ru/analytics/Default.aspx?Prtid=bnksyst
30. Официальный сайт Банка России — http://www.cbr.ru/
31. Официальный сайт ОАО «Сбербанк России» — http://www.sberbank.ru/
32. Рейтинг банков — http://www.sberometer.ru/banks/skb-bank/
33. Российский финансовый сектор: предложения в рамках Стратегии-2020 – http://www.finansy.ru

Объем: 72 стр.

Год: 2015

Цена: 3000 руб.